Förmånsbil eller privatköp? För en företagare kan samma Volkswagen ID.7 kosta allt mellan 15 000 kr och 35 000 kr i månaden – beroende på om bilen tas som företags-leasing eller köps privat med lån. I den här guiden visar vi siffrorna svart på vitt och låter dig räkna på dina egna värden.
TL;DR – det här kommer du att se
- Ny ID.7 på företaget kostar familjen ca 15 760 kr/mån.
- Samma bil köpt privat kostar ca 34 277 kr/mån – dubbelt upp p.g.a. bruttolön + sociala avgifter.
- 3-år gammal ID.7 blir billigare än ny privat, men är ändå ~4 600 kr dyrare per månad än leasing.
→ Hoppa direkt till kalkylatorn | → Se riskerna med leasing
Beräkna kostnaden – så mycket måste du fakturera
Med hjälp av vår kalkylator kan du se vad en förmånsbil kommer kosta dig, hur mycket du måste fakturera för att ha råd med bilen och om det är billigare att köpa den på företaget eller privat.
Kalkyl: Leasing vs Privatlån
Familjeplånboken (kr/mån)
Leasing: – | Privatlån: –
Bolaget måste fakturera (bruttokostnad)
Leasing: – | Privatlån: –
Kalkylens antaganden
- Lån och leasingtid: 36 månader.
- Bolagsskatt: 20,6 %.
- Marginalskatt: 50 % · Arbetsgivaravgift: 31,42 %.
- Moms: Endast 50 % av momsen på leasinghyran är avdragsgill (12,5 % av bruttohyran blir ej avdragsgill kostnad).
- Privat ränteavdrag: 30 % av månadsräntan.
Så funkar förmånsbil när du äger bolaget själv
- Bolaget leasar bilen och står för alla leasingavgifter.
- Du som förare beskattas för bilförmån (Skatteverkets schablon).
- Bolaget betalar 31,42 % arbetsgivaravgift på förmånsvärdet men får göra avdrag för leasingkostnaden → bolagsskattesköld.
- Vid privatlån tar du ut lön/utdelning – vilket kräver bruttolön + sociala avgifter för att få ut samma nettobelopp.
Vad menar vi med ”familjeplånboken”?
När du både äger företaget och kör bilen är varje krona som lämnar antingen bolagskontot eller ditt privata konto en kostnad för hushållet. Vi kallar summan av de två för familjeplånboken.
| Räkne-steg | Företags-leasing | Privatlån |
|---|---|---|
| 1. Bil & driftkostnader | Leasinghyra + försäkring + service & däck (100 % avdragsgilla) | Låne-PMT + försäkring + service & däck (betalas privat) |
| 2. Skatteeffekter | − Bolagsskattesköld + Soc.avg. på bilförmån | + Bruttolön för bilkostnad + Soc.avg. på bruttolön − Ränteavdrag (30 %) |
| 3. Familjeplånboken | = Bolagets nettokostnad efter sköld + Din skatt på förmånen | = Bolagets lön + soc.avg. + Din nettobet. till banken − ränteavdrag |
Hur mycket måste jag fakturera?
För att illustrera lägger vi tillbaka bolagsskatteskölden och räknar på bruttokostnaden – alltså pengarna som faktiskt måste faktureras in till firman varje månad:
- Ny VW ID.7 på förmåns-leasing: bolaget behöver fakturera ungefär 15 760 kr/mån för att täcka leasinghyra, drift och sociala avgifter på förmånen.
- Samma ID.7 köpt privat på lån: bolaget måste fakturera runt 35 000 kr/mån för att betala bruttolön + sociala avgifter så att du kan täcka samma bil- och driftkostnad privat.
Skillnaden (nästan 20 000 kr varje månad) är själva kärnan i varför förmåns-leasing nästan alltid vinner kassaflödesmatchen för en företagare.
Metod & antaganden i alla kalkyler
För att jämföra på ett konsekvent sätt använder vi samma finans- och skattemodell i varje tabell och i kalkylatorn här på sidan.
| Kategori | Standardvärde | Kommentar |
|---|---|---|
| Löptider | 36 månader | Vanligaste leasing- och låneperioden. |
| Insats / förhöjd avgift | 20 % av bilpris | Leasinginsats periodiseras linjärt över 36 mån. |
| Restvärde | Nybil 55 % • Begagnad 70 % | Begagnad = lägre värdeminskning år 4–6. |
| Nominell ränta | 5,9 % (månadsränta = 5,9 / 12) | Samma för leasing och privatlån för jämförbarhet. |
| Bolagsskatt | 20,6 % | Ger skattesköld på avdragsgilla kostnader. |
| Marginalskatt / soc.avg. | 50 % • 31,42 % | Typisk VD-nivå + full arbetsgivaravgift. |
| Moms på leasing | Endast 50 % av momsen får dras av | = 12,5 % av bruttohyran blir ej avdragsgill kostnad (”momsspärr”). |
| Försäkring (default) | 800 kr/mån (ny) • 1 100 kr/mån (beg.) | Justerbart i kalkylatorn. |
| Service & däck (default) | 1 767 kr/mån (ny) • 2 200 kr/mån (beg.) | Justerbart i kalkylatorn. |
| Ränteavdrag privat | 30 % av månadens ränta | Tillgodoräknas i modellen. |
Obs! Alla värden kan ändras direkt i kalkylatorn – klicka “Beräkna” igen för att se hur ditt eget scenario påverkar familjeplånboken.
Fallstudie 1 – VW ID.7 Pro S
Listpris: 679 900 kr • Insats / förhöjd avgift: 135 980 kr (20 %) • Restvärde: 55 % (373 945 kr) • Ränta: 5,9 % • Tid: 36 mån.
| Månatlig post | Förmåns-leasing* | Privatlån** |
|---|---|---|
| Bil & drift Leasinghyra / låne-PMT + försäkring + service & däck | 13 346 kr | 13 346 kr |
| Bolagsskattesköld (−20,6 %) | −2 472 kr | 0 kr |
| Soc.avg. på bilförmån | +1 885 kr | 0 kr |
| Soc.avg. på bruttolön | 0 kr | +8 387 kr |
| Privat ränteavdrag (−30 %) | 0 kr | −802 kr |
| Bolagets nettokostnad (efter bolagsskatt) | 12 760 kr | 35 079 kr |
| Din inkomstskatt på förmån | +3 000 kr | 0 kr |
| Familjeplånboken totalt | 15 760 kr | 34 277 kr |
*Finansiell leasing 36 mån, insats 20 %, restvärde 55 %, ränta 5,9 %. Endast 50 % av momsen lyfts (12,5 % av hyran ej avdragsgill).
**Privatlån: 20 % kontant, 5,9 % ränta, marginalskatt 50 %, arbetsgivaravgift 31,42 %, ränteavdrag 30 %.
Steg-för-steg-förklaring
- Bil & drift (13 346 kr) identiskt i båda spår – annuitetsbetalning (7 002 kr), periodiserad insats (3 777 kr) + försäkring (800 kr) + service & däck (1 767 kr).
- Bolagsskattesköld (−2 472 kr) sparas tack vare att 87,5 % av leasinghyran (hyran exkl. 12,5 % ”momsspärr”) är avdragsgill.
- Sociala avgifter
• Leasing: 31,42 % på förmånsvärdet (6 000 kr) = 1 885 kr.
• Privatlån: bolaget måste betala ut bruttolön 26 692 kr för att du ska få 13 346 kr netto → 8 387 kr i sociala avgifter. - Ränteavdrag ger tillbaka 802 kr privat, men det är långt mindre än sociala avgifterna på bruttolönen.
- Bolagets nettokostnad (efter skatt)
• Leasing: 13 346 − 2 472 + 1 885 = 12 760 kr.
• Privatlån: bruttolön 26 692 + soc 8 387 = 35 079 kr. - Familjeplånboken
• Leasing: 12 760 + privat skatt på förmån 3 000 = 15 760 kr.
• Privatlån: 35 079 − ränteavdrag 802 = 34 277 kr.
Slutsats: Förmåns-leasing kräver cirka 15 800 kr per månad från familjen, medan privatlånet drar runt 34 300 kr – en skillnad på ungefär 18 500 kr varje månad trots samma bil, ränta och driftskostnader.
Robusthetstest – kan privatlånet någonsin bli billigare?
| Stress-scenario | Leasing familjekr/mån | Privatlån familjekr/mån | Vinnare |
|---|---|---|---|
| Bas (5,9 % ränta · 55 % rest) | ≈ 15 500 | ≈ 34 400 | Leasing |
| Hög ränta 9 % | ≈ 16 400 | ≈ 37 200 | Leasing |
| Marginalskatt sänks till 35 % | ≈ 14 900 | ≈ 28 500 | Leasing |
| Restvärde höjs till 65 % | ≈ 14 100 | ≈ 29 800 | Leasing |
Vad vi ser: Ändrar vi ränta, restvärde eller till och med sänker marginalskatten rejält är förmåns-leasing fortfarande minst 4 000 kr billigare per månad. Det enda teoretiska läget där privatlån kan matcha är en osannolik kombination av extremt låg inkomstskatt, mycket låga sociala avgifter och att bolaget gör noll vinst (ingen bolagsskattesköld).
Bottom line: För en normal företagare är förmåns-leasing det kassaflödes-smartaste valet under de första tre åren – oavsett rimliga svängningar i ränta, restvärde eller skattesatser.
Begagnat på privatlån – bättre än ny förmånsbil?
Slutsats: Trots sänkt inköpspris (−45 %) och lägre lånebetalning kostar den tre år gamla ID.7 fortfarande cirka 4 600 kr mer varje månad för familjen (20 080 kr mot 15 760 kr). Förklaringen är densamma som tidigare:
- Sociala avgifter på bruttolön – nästan 5 000 kr/mån extra måste ut från bolaget.
- Ingen bolagsskattesköld – driftskostnaderna är privata, alltså 0 kr i skattebesparing för firman.
- Högre helförsäkring och service äter upp en del av värdeminskningsvinsten.
När begagnat blir vettigt: först om marginalskatt och sociala avgifter sjunker betydligt eller om du kan köpa kontant utan att ta upp lön ur bolaget. I alla andra vanliga scenarier levererar nybil på företaget det lägsta kassaflödet.
| Månatlig post – 3-år begagnad ID.7 | Ny bil förmåns-leasing* | 3 år gammal privatlån** |
|---|---|---|
| Bil & drift Leasing-/lånebetalning + försäkring + service & däck | 13 346 kr | 7 797 kr |
| Bolagsskattesköld (−20,6 %) | −2 472 kr | 0 kr |
| Soc.avg. på bilförmån | +1 885 kr | 0 kr |
| Soc.avg. på bruttolön | 0 kr | +4 900 kr |
| Privat ränteavdrag (−30 %) | 0 kr | −414 kr |
| Bolagets nettokostnad (efter bolagsskatt) | 12 760 kr | 20 494 kr |
| Din inkomstskatt på förmån | +3 000 kr | 0 kr |
| Familjeplånboken totalt | 15 760 kr | 20 080 kr |
*Nybil: finansiell leasing 36 mån, 20 % insats (periodiserad), 55 % restvärde, 5,9 % ränta.
**Begagnad: pris 373 945 kr (≈ 55 % av nypris), 20 % kontant, 36 mån lån, 70 % restvärde, 5,9 % ränta, helförsäkring 1 100 kr, service + däck ≈ 2 200 kr/mån. Marginalskatt 50 %, soc.avg 31,42 %, ränteavdrag 30 %.
Risker & fallgropar med företags-leasing
- Inlåsningstid. Avbryter du innan 36 mån kräver finansbolaget ofta lösenpremie (= kvarvarande hyror + ränteskillnadsersättning).
- Restvärdesrisk. Skrot, krock eller övermil kan göra att bilens marknadspris är lägre än kalkylerat restvärde → du får stå för differensen.
- Rörlig ränta. De flesta leasingavtal följer Stibor; stiger räntan 2 %-enheter höjs månadshyran direkt.
- Kreditpåverkan. En tung leasingskuld syns i årsredovisningen och kan försvåra nya banklån för bolaget.
Exempel: lösa leasing efter 18 mån
• Kvarvarande hyror: 18 × 10 800 kr = 194 400 kr
• Ränteskillnad: ≈ 9 000 kr
• Administrativ avgift: 2 000 kr
Totalt att betala: ≈ 205 000 kr
Tipset: Be alltid om lösenoffert i förväg om du är osäker på hur länge du behåller bilen.
Skatteändringar 2026+: hur känslig är kalkylen?
| Scenarioklass | Förmåns-leasing familje kr/mån | Privatlån familje kr/mån | Skillnad |
|---|---|---|---|
| Bas (20,6 % bolagsskatt, förmån 6 000 kr) | 15 500 | 34 400 | −18 900 |
| Högre förmånsvärde +10 % | 16 000 | 34 400 | −18 400 |
| Bolagsskatt höjs till 22 % | 15 100 | 34 400 | −19 300 |
| Både ↑ förmån +10 % & skatt 22 % | 15 600 | 34 400 | −18 800 |
Tydligt mönster: även med tuffare regler fortsätter förmåns-leasing att vara 18–19 tusen billigare per månad. Skatteskölden och frånvaron av sociala avgifter på bruttolön väger tyngre än högre förmån.
Mini-case: Volvo EX30 Extended Range
| EX30 – 36 mån | Leasing familje kr/mån | Privatlån familje kr/mån |
|---|---|---|
| Bil- & driftkostnad | 10 216 | 10 216 |
| Skatteeffekter (soc.avg, sköld, ränteavdrag) | +1 084 | +5 884 |
| Familjeplånboken totalt | ≈ 11 300 | ≈ 16 100 |
Även i ”lågpris-klassen” spar leasing drygt 4 800 kr per månad – logiken håller alltså för billigare bilar.
FAQ – vanligaste frågorna till revisorn
Kan jag dra av momsen på leasinghyran?
Ja, 50 % av momsen är avdragsgill på personbilar. För en bil med 5 000 kr moms i månaden spar du 2 500 kr direkt i bolaget.
Vad händer om bolaget gör förlust?
Bolagsskatteskölden kan inte nyttjas direkt, men underskottet sparas och kvittas mot framtida vinster. Leasingfördelen flyttas alltså fram i tiden.
